据证监会网站消息，2021年，证监会依法立案调查中介机构违法案件39起，较上一年增长一倍以上，将2起案件线索移送或通报公安机关。
证监会表示，近年来，立足服务实体经济发展和提高上市公司质量的监管大局，证监会坚持“一案双查”，依法从严从快从重查处证券欺诈、造假背后的中介机构不勤勉尽责等违法行为。2019年以来，查处中介机构违法案件80起，涉及24家会计师事务所、8家证券公司、7家资产评估机构、3家律师事务所、1家资信评级机构，涵盖股票发行、年报审计、资产收购、重大资产重组等重点领域。
从这些案件看，相关违法行为集中表现为：一是风险识别与评估程序存在严重缺陷，未针对重大错报风险设计和实施进一步审计程序。有的会计师事务所在公司货币资金期末余额大、“存贷双高”明显、存在舞弊风险的情况下，仍未识别货币资金重大错报风险。有的会计师事务所未对公司生产成本大幅波动、原材料频繁结转等异常情况保持合理怀疑，未进行有效核查或追加必要的审计程序。
二是鉴证、评估等程序执行不充分、不适当，核查验证“走过场”，执业报告“量身定制”。有的会计师事务所未对函证过程保持有效控制，监盘程序执行不到位。有的资产评估机构按照公司预先设定的价值出具评估报告，签字评估师未实际执行评估程序。
三是职业判断不合理，形成的专业意见背离执业基本准则。有的证券公司作为财务顾问服务机构，忽视公司项目进展的不确定性，导致收入预测与实际情况存在重大差异。有的律师事务所在审查合同效力时，未履行特别注意义务，未发现公司无权处分资产等情况。
四是严重背离职业操守，配合、协助公司实施造假行为。有的从业人员配合公司拦截询证函，伪造审计证据。有的会计师事务所按公司要求提前约定审计意见类型，签署“抽屉协议”。上述违法行为反映出一些中介机构及从业人员独立性、专业性缺失，质量控制体系和管理机制不健全，以及缺乏职业怀疑精神、丧失职业底线等突出问题。
证监会表示，中介机构归位尽责是提高资本市场信息披露质量的重要环节，是防范证券欺诈造假行为、保护投资者合法权益的重要基础，是深化资本市场改革、促进资本市场高质量发展的必然要求。下一步，证监会将坚决贯彻中办、国办印发的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》，按照“零容忍”的工作方针，强化日常监管、监督检查和稽查执法的有效联动，坚持“一案双查”，用足用好新《证券法》赋权，依法严肃追究中介机构及从业人员违法责任，有力督促其发挥资本市场“看门人”作用，有效构建以信息披露为核心的市场运行体系。（记者 王震）
编辑：任晓彤
忒色 2022年5月20日在这个甜蜜而又特殊的日子，未央国际168商业街区终于在万众瞩目的期待中正式开街！ 2022-05-20
忒色 五月绝对是月季花的主场，火焰红、娇嫩粉、活力橙，异彩纷呈，姹紫嫣红的月季在雨水的滋润下娇艳欲滴，美不胜收。 2022-05-16
忒色 2022-05-05
忒色 云间花海位于西咸新区空港新城扶摇路，占地面积600余亩，是集培育、销售等为一体的综合类苗木基地。基地种植有卡罗拉、金凤凰、第一夫人等30余个品种、共计8大色系、300余万株月季。 2022-05-12
忒色 2022-05-05
忒色 2022-05-05
忒色 2022-05-05
忒色 2022-05-05
忒色 2022-05-05
忒色 昆明池·七夕公园里林间草地火锅露营，咖啡电影，鸟语花香的假期时光，快来这里开启甜蜜的亲子时光 2022-05-03
忒色 2022-04-21
忒色 2022-04-18
网站简介 网站团队 本网动态 友情链接 版权声明 我要投稿 工作邮箱 陕西不良信息举报 新闻宣传自律管理承诺书
