今年以来，陕西证监局认真贯彻落实中办、国办发布的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》（以下简称《意见》），始终坚持“零容忍”原则，依法从严打击证券违法活动。针对某营业部组织客户出借账户谋取非法利益的行为，暂停其新开证券账户业务3个月并将主要责任人认定为不适当人选；针对某投资咨询机构违规行为，暂停其新增客户3个月；从严从快查办一起内幕交易案，用实际行动切实维护了辖区资本市场良好生态。

一是依法查处财务造假行为，保护投资者知情权。一些上市公司大股东及关联方占用上市公司巨额资金，为掩盖资金占用行为伪造财务报表、虚增货币资金，严重损害上市公司及中小投资者利益；一些新三板挂牌公司或在工程未完工情况下确认收入，或通过伪造合同虚构业务方式粉饰业绩。对此类违法行为，陕西证监局依法对公司作出处罚，并在追究公司“董监高”责任的同时，对实际控制人依法作出顶格处罚；通过紧抓“关键少数”，督促上市公司及大股东、实际控制人、“董监高”切实依法履行信息披露义务。陕西证监局强调，资本市场本质是信息市场，真实、准确、完整披露信息，给市场和投资者一个公开透明的上市公司，是大股东、实际控制人和管理层的职责所在。说假话、作假账等行为，严重损害资本市场“三公”原则和投资者合法权益，必将受到法律制裁。

二是打击违规交易行为，维护市场公平秩序。上市公司再融资、并购重组事项筹划周期长、牵涉面广，极易成为不法分子谋取不正当利益的工具，是内幕交易的高发地带，一些人利用与内幕信息知情人的特殊关系，非法获取内幕信息，在敏感期内实施内幕交易牟取不法利益。还有不法分子以盘中拉抬、虚假申报、大额封涨停等方式操纵股票，扭曲证券价格，掩盖市场真实供需关系，恶意欺诈中小投资者。这些行为严重破坏了市场公平交易秩序，侵害了广大投资者的合法利益，陕西证监局依法及时予以查处。陕西证监局提醒，公平的交易秩序是市场健康发展、良好运行的基础，各市场参与主体应严格遵守内幕交易和操纵市场禁令，提高认识，法网恢恢，任何扰乱市场的违规交易行为均有迹可循，终将受到法律严惩。

三是坚决肃清从业人员违规行为，维护辖区市场行业生态。证券公司个别从业人员合规观念和执业操守严重缺失，贪图不正当利益，任职期间不但私下接受客户委托进行证券交易，还借用亲朋好友账户违规买卖股票。对此类知法犯法行为，陕西证监局及时出手，从严作出处罚。陕西证监局重申，广大从业人员应恪己慎行，以身作则，切勿逾越法律底线、罔顾法律禁令、漠视职业道德，否则终将自食苦果。

下一步，陕西证监局将全面贯彻《意见》要求，督促有关市场主体严守法律红线，不披露虚假信息，不从事内幕交易，不操纵股票价格，不损害投资者利益，为打造规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场保驾护航。

编辑：小习